1.4 Overhead
Gemeenten zijn verplicht de overhead centraal in de begroting en jaarrekening op te nemen. Overhead is gedefinieerd als: alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces.
Op hoofdlijnen betreft dit de volgende kosten:
- huisvesting en facilitaire zaken (inclusief beveiliging);
- leidinggevenden primair proces;
- financiën, toezicht en controle gericht op de eigen organisatie;
- personeel en organisatie;
- inkoop (inclusief aanbesteding en contractmanagement);
- interne en externe communicatie;
- juridische zaken;
- bestuurszaken en bestuursondersteuning (exclusief griffie);
- informatievoorziening en automatisering;
- documentaire informatievoorziening;
- managementondersteuning primair proces.
De inkomsten die we met overhead genereren (bijvoorbeeld door dienstverlening) brengen we in mindering op de kosten.
Opbouw overhead | Raming begroting 2019 | Actuele begroting 2019 | Rekening 2019 |
|---|---|---|---|
Totale overheadkosten | 14.862 | 15.451 | 15.048 |
Totale overheadinkomsten (met name dienstverlening RWB, Werkplein en Zundert) | -2.653 | -3.008 | -3.086 |
Totale overhead | 12.209 | 12.443 | 11.962 |
Toerekening aan investeringen, grondexploitaties en voorzieningen | -1.242 | -1.112 | -936 |
Netto saldo overhead | 10.967 | 11.331 | 11.025 |
De totale overheadkosten bedroegen € 15,0 miljoen. In de grafiek ziet u de procentuele opbouw van de overhead.
Omdat we met de overhead ook inkomsten genereren is de totale overhead € 12,0 miljoen.
In de begroting was dat € 12,4 miljoen. De oorzaak voor dit verschil zijn lagere kosten voor ICT.