Toelichting financieel resultaat
We verantwoorden onze financiële cijfers op hoofdlijnen. Dat betekent dat we alleen afwijkingen van € 50.000 of hoger ten opzichte van de gewijzigde begroting toelichten. De post “overig” gaat telkens over één of meerdere afwijkingen die kleiner zijn dan € 50.000. Posten die politiek relevant zijn lichten we wel toe.
Bij de toelichting op het financiële resultaat nemen we voordelen op als een positief bedrag en nadelen als een negatief bedrag. We ronden de bedragen af op € 1.000. Het kan zijn dat er in één overzicht of tussen overzichten afrondingsverschillen zijn.
(bedragen x € 1.000) | Bedrag | V/N |
|---|---|---|
1. Algemene uitkering In 2019 ontvingen we een afrekening van de algemene uitkering over 2018 van € 551.000. Ook de decembercirculaire 2019 leverde voor de gemeente een voordeel op. | 618 | V |
2. ICT West-Brabant-West Het programma om tot een nieuwe infrastructuur te komen startte later. Een deel van deze budgetten namen we mee in de begroting van Etten-Leur maar zijn later ook in het programma van ICT WBW opgenomen. Het budget storten we terug in de reserve. | 308 | V |
3. Onderhoudscontracten programmatuur De kosten voor het onderhoud van softwareprogrammatuur zijn lager dan begroot. Dit komt omdat we een aantal softwarepakketten niet meer gebruiken. Hierdoor konden we het aantal gebruikersaccounts verminderen. Dit levert een voordeel op. | 61 | V |
4. Reserve Automatisering De begrootte kosten voor 2019 boekten we niet omdat landelijke projecten zijn uitgesteld. Dit bedrag blijft in de reserve. | -177 | N |
5. Personeelskosten De organisatie stuurt scherp op personeelskosten. Ook door latere invulling van vacatures (onder andere door krapte op de arbeidsmarkt) ontstond een voordeel op deze kosten. Deze afwijking bedraagt 1% van het totale budget van de personeelskosten. | 214 | V |
6. BTW onderzoek 2017-2018 Een fiscaal adviesbureau voerde een onderzoek uit naar de btw over 2017 en 2018. Hieruit bleek dat we meer btw kunnen terugvorderen. | 174 | V |
7. Rendabele uren Er zijn minder uren aan investeringen, grondbedrijf en voorzieningen (rendabele producten) toegerekend. Een belangrijke oorzaak is de krapte op de arbeidsmarkt. Hierdoor zijn vacatures niet of later ingevuld dan verwacht. We lichten dit hierboven toe bij de personeelskosten. Enkele projecten schoven daarom door. Een tweede belangrijke oorzaak is de onverwachte problematiek rondom PFAS waarvoor nader onderzoek noodzakelijk was. De vraag naar onderzoek bij adviesbureaus was groot. Dit leidde tot vertraging bij projecten. | -427 | N |
8. Voorziening APPA Bureau RAET berekende voor ons de hoogte van de voorziening Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers (APPA). Deze verplichting is gebaseerd op de rekenrente en de sterftetabel. Voor 2019 moest er geld worden toegevoegd aan deze voorziening voornamelijk door de daling van het rentepercentage. | -404 | N |
9. Reserve Optimalisering bedrijfsvoering Door de werkzaamheden voor het project verbouwing Stadskantoor startten we het contractbeheer later op. We pakken deze werkzaamheden verder op in 2020. Hierdoor hadden we minder geld uit de reserve nodig. | -51 | N |
10. Overig Eén of meerdere afwijkingen, kleiner dan € 50.000. | 136 | V |
Resultaat programma 0 | 452 | V |